Skattekontoret kontrollerar dig själv och motparten. Information om juridiska personer och enskilda företagare för vilka handlingar för statlig registrering lämnas. Mänskliga data

Vi har sammanställt i ett material alla tjänster som hjälper dig att bevisa due diligence när du väljer affärspartners.

Sedan juni, en storskalig tjänst av Federal Tax Service

Sommaren 2017 misslyckades lanseringen av Transparent Business -tjänsten från Federal Tax Service. Tjänsten fungerade i ett par dagar och gick och lade sig.

Vi lyckades testa tjänsten medan den fortfarande fungerade. ...

Där var det möjligt att inte bara bryta igenom motparten med namn eller TIN, utan att göra ett urval av företag som har skatteskulder och andra överträdelser.

På "kontoristen"

"Kontoristen" har en bekväm och gratis tjänst för att kontrollera motparter: just nu.

Andra offentliga tjänster

https://service.nalog.ru/disqualified.do - register över diskvalificerade personer.

http://egrul.nalog.ru - Unified State Register of Legal Entities (du kan ta reda på om en juridisk person är registrerad, om den har uteslutits från registret).

https://service.nalog.ru/uwsfind.do - information om juridiska personer och enskilda företagare för vilka handlingar lämnas in statlig registrering.

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr - meddelanden från juridiska personer publicerade i tidskriften "Bulletin of State Registration" om beslut om likvidation, omorganisation, om auktoriserat kapital, vid förvärv av LLC av 20% av det auktoriserade kapitalet i ett annat företag, liksom andra meddelanden från juridiska personer som de måste publicera i enlighet med lagen.

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83 - information publicerad i tidskriften "State Registration Bulletin" om de beslut som har tagits av registreringsmyndigheterna om det kommande uteslutandet av inaktiva juridiska personer från Unified State Register of Legal Entities .

https://service.nalog.ru/addrfind.do - register över massregistreringsadresser.

https://service.nalog.ru/svl.do - information om personer för vilka det är omöjligt att delta (ledning) i organisationen fastställs (bekräftas) i domstol.

https://service.nalog.ru/zd.do - information om juridiska personer som har efterskott och/eller inte representerar skatterapportering mer än ett år.

http://fssprus.ru/iss/ip - databank för FSSP -verkställighetsförfaranden.

http://reestr-dover.ru - register över annullerade notarialfullmakter.

http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 - kontrollera mot listan över ogiltiga förlorade (stulna), utfärdade på förlorade (stulna) passämnen för en medborgare i Ryska federationen, utfärdade i strid med det fastställda förfarandet, liksom ogiltiga) pass till medborgare i Ryska federationen.

http://kad.arbitr.ru - databas över rättsfall vid skiljedomstolar i Ryska federationen.

https://service.nalog.ru/bi.do - information om tillgängligheten av ett beslut att avbryta transaktioner på den skattskyldiges konton med banken (Bankinform service).

https://rospravosudie.com/ - moderniserad sökning efter rättsfall, regioner, advokater.

Statistik ger oss ett inte särskilt trevligt faktum: en transaktion med var 20: e organisation slutar vanligtvis med förluster bara för att motpartsföretaget inte kontrollerade tillförlitligheten. Hur kan du studera ett företags rykte och komma till ett ärligt samarbete? Låt oss försöka lista ut det.

När ska motparter kontrolleras?

Verifiering av motparter utförs vanligtvis antingen av erfarna affärsmän eller erfarna advokater. Vet du varför? Eftersom de redan har förstått att du bara behöver arbeta med pålitliga företag och dessutom är det bara du som är ansvarig för att kontrollera denna trovärdighet.

För att undvika obehagliga situationer när man arbetar med en motpart är det vanligt att "köra" nya partners genom en hel lista med kontroller. Dessutom finns det ett antal fall där sådana kontroller är obligatoriska:

1. Om du bestämmer dig för att arbeta med en ny partner för första gången. Kontrollen hjälper till att undvika eventuella fel.
2. Om du är medveten om att en potentiell motpart är det nytt företag, som nyligen har registrerat sig. Naturligtvis kan ett nytt företag i sig inte bära risker, men att arbeta med det kan fortfarande göra det.
3. Om du vet att en potentiell motpart inte är särskilt smickrande om det. Naturligtvis har ingen avbrutit konkurrensens onda tungor, men ändå säger det gamla ordspråket "lita på men verifiera".
4. Om en potentiell motpart uteslutande arbetar på förskottsbetalning. Efter att ha kontrollerat företaget för tillförlitlighet kan du rädda dig från underleverans av varor eller från tillhandahållande av tjänster av låg kvalitet.

Företagsverifiering är en separat tjänst som många organisationer tillhandahåller, men med rätt skicklighet och ledig tid kan du göra det själv.

Relevansen av att kontrollera ett företags tillförlitlighet för olika verksamhetsområden bör inte ifrågasättas. Även i en sådan till synes onekligen pålitlig verksamhet som leasing finns det inte helt ärliga "spelare".

Vilken information kan du få om en potentiell partner

Så, låt oss titta på exakt vilken information du kan få om företaget med hjälp av enkel internetåtkomst. Mest enkla vägen- detta är att gå till skatteverkets webbplats och använda sökningen för att hitta all nödvändig information där, eller använda tjänsterna tredjepartsresurser, som förresten ibland betalas.

Kontrollera TIN

Det första som kännetecknar ett företag som ett företag som verkligen fungerar och arbetar ärligt är TIN. Om du har en organisations TIN kan du enkelt kontrollera hur verkligt det är. TIN, eller individuellt skattnummer, är en chiffer byggd enligt en speciell algoritm. Om företaget har tagit det ur huvudet, kommer det inte att ge något resultat att kontrollera detta nummer genom någon tjänst som passar dig.

Det enklaste sättet att kontrollera TIN är att använda checktjänsten på skatteverkets webbplats (för mer information, se slutet av artikeln).

Vi begär ett intyg om statlig registrering

Att begära ett registreringsbevis är ett säkert sätt att ta reda på hur verklig en potentiell motparts verksamhet är. Således kommer vi att ta reda på om företaget faktiskt existerar, det vill säga om det redovisas i Federal Tax Service som skattebetalare.

Naturligtvis visar förekomsten av bevis ännu inte att företaget är mycket pålitligt. Kanske har den precis stoppat sin verksamhet, eller kanske lämnar den inte in rapporter, eller så är den i allmänhet en skattegäldenär.

Du kan begära en kopia av certifikatet för statlig registrering direkt från företaget, eller återigen använda tjänster från tredje parts resurser.

Vi får ett utdrag från Unified State Register of Legal Entities / EGRIP

Om du kan få ett nytt uttalande för en motpart från Unified State Register of Legal Entities / EGRIP, betyder det att organisationen fortfarande är "flytande". Utdraget innehåller dessutom all nödvändig information för att verifiera organisationens integritet: dess ägare, plats för registrering, licenser och andra uppgifter.

Uttalandet kan laddas ner på den ryska skatteverkets officiella webbplats (vilket är mycket lättare) eller begäras av en potentiell partner. Om du behöver ett certifierat utdrag ur registret kan du ansöka om det på vilken filial som helst i Rysslands skattetjänst.

Vi analyserar bokslut

Ett utmärkt verktyg för att analysera en organisation är analysen av dess finansiella rapporter. Begär balansräkningen från motparten, eller använd tjänster från tredje part.

Med hjälp av saldot kan du kontrollera flera typer av data samtidigt:

• företaget stänger framgångsrikt kvartal och lämnar rapporter;
• företaget bedriver affärsverksamhet;
• vilka tillgångar företaget äger.

Ett företags tillgångar är först och främst dess stadga och andra typer av kapital och skulder. Om ett företag praktiskt taget inte har några tillgångar, så är detta en anledning för dig att fundera över om det är värt att associera ditt företag med det.

Om du också vet att du planerar en större affär med ett företag, och dess tillgångar eller omsättning är mycket små jämfört med transaktionsbeloppet, är detta också en anledning att tänka: det är troligt att det döljer en del av inkomsten , vilket inte heller visar det från den positiva sidan.

Baserat på balansen kan du göra en komplett den ekonomiska analysen, som inte bara kommer att kunna visa vektorn för företagets utveckling, utan också förstå hur stadigt det står på fötterna. Om du behöver en pålitlig partner är detta en av huvudindikatorerna.

Vi kontrollerar registreringsadressen för "masskaraktär"

Vad vet du om massregistreringsadress? Mest troligt ingenting. Detta är dock en av de mest grundläggande egenskaperna hos de så kallade "fly-by-night" -företagen. Om du är rädd för att din motpart kan visa sig vara just ett sådant företag, kolla bara det på adressen.

Detta kan göras på skatteverkets webbplats på service.nalog.ru/addrfind.do.

De flesta företagen är registrerade på en adress, men i själva verket är de belägna i en helt annan. Vi rekommenderar dig också att kontrollera den faktiska adressen till företagets plats - om partnerns kontor faktiskt finns och vad det är. Om du inte har arbetat med denna partner tidigare och mängden av den planerade transaktionen är hög, kommer en sådan kontroll inte att vara överflödig.

Kontroll av efterskott och rapportering

Om du tvivlar på att din motpart spelar rättvist, fråga i förekommande fall Federal Tax Service om information om betalning av skatter från detta företag.

Vad är det för? Det är enkelt. Om målet mellan dig och din motpart kommer till skiljeförfarande, kommer din överklagan till Federal Tax Service för ytterligare information att vara ett stort plus. För att registrera det faktiska överklagandet måste begäran lämnas in personligen och FTS -kontoret måste sätta ett märke på mottagandet av begäran (eller skicka en begäran med rekommenderad post med anmälan).

Genom att känna till hans TIN kan du utföra en sådan kontroll av motparten på skatteverkets webbplats - service.nalog.ru/zd.do.

Med tanke på att denna onlinetjänst fungerar i testläge måste du förstå att den mottagna informationen inte kan anses vara 100% pålitlig.

Statliga kontrakt

Statliga kontrakt är ett bra sätt att verifiera alla detaljer om en potentiell partner. Exekverande företag för sådana transaktioner väljs mycket strikt. Så till exempel kan en entreprenör inte vara ett företag som har skulder. Om ett företag ibland ingår statliga kontrakt är detta en indikator på dess tillförlitlighet och stabila position på marknaden.

Kontrollera företaget för deltagande i offentlig upphandling finns på webbplatsen zakupki.gov.ru eller på andra elektroniska handelsplattformar.

Mänskliga data

Vilken typ av människor kommer att diskuteras i det här fallet? Först och främst om ledningen och grundarna. Så, tillsammans med massregistrering, finns det också ett sådant begrepp som "ledarens masskaraktär". Om en person är direktör i flera företag samtidigt, har du all anledning att tro att en potentiell motpart är en endagsverksamhet.

Förutom att du kommer att se hur många företag en person hanterar, har du också tillgång till data om alla företag som han tidigare hanterat. Om du blir medveten om att många av de företag som en person drev har gått i konkurs är detta en anledning att tänka: troligtvis har du att göra med ett skrupelfri företag, vilket kanske inte är imorgon.

Det kommer inte att vara överflödigt att kontrollera om chefen finns med i register över diskvalificerade personer. Detta kan göras på skatteverkets webbplats - service.nalog.ru/disqualified.do.

Kontrollerar organisationen med TIN på Rysslands skatteverkets webbplats

Låt oss försöka ta reda på hur man hittar och kontrollerar en motpart av TIN på skatteverkets webbplats. För att göra detta, följ länken egrul.nalog.ru, eller öppna resursens huvudsida och i avsnittet “ Elektroniska tjänster"Välj" Affärsrisker: Kontrollera dig själv och din motpart. "

Du vet redan med vilka parametrar du kan kontrollera ett företag med hjälp av Ryska federationens skattetjänst, så nu kommer vi att överväga de vanligaste av de nödvändiga kontrollerna - en kontroll av TIN.

Till exempel kommer vi att kontrollera TIN för PJSC "GAZPROM". Glöm inte att förutom att kontrollera juridiska personer finns även kontroll av enskilda företagare där.

Som du kan se är allt extremt enkelt. Vi anger det individuella momsnumret i det fönster som krävs och anger captcha för att bekräfta att vi inte är en robot.

Resultatet är glädjande: skattekontoret anger omedelbart adressen till företagets plats, dess PSRN, TIN, KPP, samt datumet för PSRN -uppdraget:

Slutsatser

För att undvika missförstånd när du arbetar med en ny motpart måste du kontrollera om det är tillförlitligt. En sådan kontroll kan enkelt utföras på den ryska skatteverkets officiella webbplats eller använda andra tjänster.

Baserat på resultaten av granskningen kan slutsatser dras - om du startar samarbete med ett nytt företag, eller om du behöver bryta alla band just nu.

Video - varför det är viktigt att kontrollera motparter innan du slutar en affär:

Vi har utvecklat en bekväm onlinetjänst för att kontrollera oss själva och motparten på skatteverkets webbplats. Du kan kontrollera motparten genom TIN, fullmakt, registreringsbevis, bokslut etc.

Varför ska ett företag kontrollera sig själv och motparten

Skattemyndigheterna är särskilt noga med att övervaka hur väl företaget kontrollerade sina motparter innan de ingick transaktioner med dem. Om inspektörerna anser att företaget inte har utfört due diligence kan de ta ut kostnader, momsavdrag eller till och med ogiltigförklara transaktionerna. För att undvika detta, kontrollera dig själv och motparten.

Hur kan en revisor arbeta enligt de nya reglerna? Rekordmånga ändringar träder i kraft 2017. I nästa nummer av Russian Russian Courier -tidningen kommer vi att publicera en stor tabell med ändringar med detaljerade expertråd om hur man lönsamt tillämpar innovationerna i praktiken. som en gåva får du tillgång till onlinetjänster, regelverk och uppslagsverk på alla rapporteringsformulär med exempel och färdiga prover... Skynda dig att prenumerera,

Hur du kontrollerar dig själv och din motpart: följ instruktionerna steg för steg

Motparts due diligence är en uppsättning steg som hjälper dig att se till att transaktioner med en potentiell eller nuvarande partner inte kommer att leda till negativa skattekonsekvenser. Så, låt oss börja kontrollera stegen.

Steg 1. Utdrag ur Unified State Register of Legal Entities.

Först och främst måste du kontrollera motparten på skatteverkets webbplats på nalog.ru. I avsnittet e-tjänster går du till tjänsten "Affärsrisker: Kontrollera dig själv och din motpart". Här kan du hitta information om statlig registrering av juridiska personer, enskilda företagare, bondehushåll.

Tjänsten låter dig utöva due diligence när du väljer en motpart (leverantör, entreprenör), ger information om statlig registrering av juridiska personer, enskilda företagare, bonde (bonde) hushåll och låter dig söka efter information i registret över diskvalificerade personer .

Vad visar tjänsten

Tjänsten innehåller information om adresserna för massregistrering; information om personer för vilka det är omöjligt att delta i organisationen har fastställts i domstol, information om juridiska personer som är frånvarande på sin juridiska adress.

Tjänsten bildar sökresultatet i en tabell. När motparten till exempel likvideras fylls kolumnen "Datum för aktivitetsavbrott" i tabellen. Ladda sedan ner hela uttalandet. Tjänsten presenterar den som en PDF -fil. Utdraget visar varför inspektörerna uteslutit företaget från Unified State Register of Legal Entities. Det är viktigt.

När allt kommer omkring, om motparten omorganiseras, går dess skulder till den juridiska efterträdaren. Det betyder att det inte finns någon anledning att redovisa intäkter och kostnader. Det är en annan fråga om motparten själv fattade beslutet om likvidation eller förklarades i konkurs. Då måste företaget ta hänsyn leverantörsskulder i inkomst, och motparters väntande skulder har rätt att inkluderas i kostnader.

För att bekräfta likvidationen av en motpart, beställ ett elektroniskt uttalande med en förbättrad kvalificerad elektronisk signatur... Det är också gratis. Ett elektroniskt uttalande med en förstärkt signatur motsvarar ett pappersdokument med skattemärke (brev från Rysslands ministerium för ekonomisk utveckling av den 27 juni 2016 nr D28i-1629 och ett informationsbrev från Rysslands bank av den 20 januari, 16 nr IN-015-55 / 3).

Sökandet efter en person av intresse kan utföras av juridiska personer och av enskilda företagare.

Hur kontrollerar jag en juridisk person?

Sök efter juridiska personer efter PSRN / INN eller namnet på den juridiska personen.

Hur kontrollerar man en enskild entreprenör?

Om du letar efter en enskild företagare anger du OGRNIP / TIN eller fullständigt namn och bostadsregion.

Elektroniska utdrag från Unified State Register of Legal Entities är inte tillförlitliga

Dokument: brev från Rysslands federala skattetjänst daterat 02.09.16 nr ED-3-14 / [e-postskyddad]
Konsekvenser: det blev svårare att verifiera motparten

För företag som vill övertyga sig om motpartens tillförlitlighet är det nu riskabelt att fokusera på ett elektroniskt uttalande om det från Unified State Register of Legal Entities. Så, även om skattemyndigheterna skrev i registret om felaktigheten i information om motparten, finns denna information ännu inte i det elektroniska utdraget. FTS informerade om detta i ett brev av 02.09.16 nr ED-3-14 / [e-postskyddad]

Skattemyndigheterna har rätt att skriva uppgifter om felaktigheten i informationen i registret om kontrollen visar att informationen i Unified State Register of Legal Entities inte överensstämmer med verkligheten (artikel 6 i artikel 11) Federal lag daterad 08.08.01 nr 129-FZ). Men först kommer inspektörerna att be företaget att korrigera uppgifterna i registret. Organisationen får 30 dagar för detta. Om företaget inte lämnar in nya uppgifter om sig själv kommer inspektörerna att anteckna i registret. Och företagets direktörer kommer att bötfällas enligt del 4 i artikel 14.25 i Ryska federationens kodex för administrativa brott (beslut av domaren i domstolens distrikt nr 1 i Alekseevsky -distriktet och staden Alekseevka i Belgorod -regionen daterad 06.08.14 nr 5-472 / 2014). Dessutom kommer direktören för ett sådant företag eller en deltagare sedan tre år inte att kunna registrera en ny organisation.

För motparter i organisationer för vilka Unified State Register of Legal Entities innehåller ett register över felaktig information, innebär ett sådant register ökade skatterisker. Inspektörer kan ta ut skattekostnader eller vägra momsavdrag. Om företaget står inför en större transaktion, begär därför ett utdrag från Unified State Register of Legal Entities för en potentiell motpart i pappersform.

Federal Tax Service hävdar att det snart kommer att slutföra sina elektroniska tjänster. Då kommer posten om informationens felaktighet att anges i kolumnen " ytterligare information»Elektroniskt uttalande.

Steg 2. Kontrollera motparten med TIN: giltig TIN för juridiska personer

En av kritiska milstolpar kontrollera din partner - kontrollera motparten med TIN. I en separat tråd på skattewebbplatsen, kontrollera partnerns TIN och se till att den är giltig. Till exempel, som rapporterats på skattemyndigheternas nalog.ru: s officiella webbplats, totalt, från och med 2016-06-08, registrerades 1702145 giltiga TIN -nummer för juridiska personer i databasen för Federal Tax Service i Ryssland för staden Moskva.

Hur kontrollerar man TIN?

Välj din region på skattekontorets webbplats. Skriv sedan in TIN i det tomma fältet och klicka på "Sök".

Steg 3. Ogiltiga certifikat

Totalt 3 599 823 ogiltiga certifikat registrerades i databasen för Federal Tax Service of Russia för staden Moskva från och med 05/12/2016

Hur kontrollerar man certifikatet?

Idealisk formulering för föreskrifter om onlineverifiering av motparter

Företag föredrar att kontrollera sina motparter för risker genom skattemyndigheternas onlinetjänster. Det är snabbt och gratis. Men nu beslutar domarna allt mer att en kontroll genom FTS -webbplatsen inte räcker. Enligt deras uppfattning är det nödvändigt att använda annan allmänt tillgänglig information som kan hittas gratis på Internet (resolution från elfte skiljedomstolen av den 27 februari 2015 nr A72-5803 / 2014). Dessutom ger domarna själva ofta tips om var man kan få uppgifterna för verifiering.

Steg # 4. Kontrollera motparten med TIN: ogiltig TIN för individer

I en separat tjänst på skatteverkets webbplats kan vem som helst kontrollera motparten med TIN. Denna kontroll av motparten av TIN utförs på grundval av ogiltig TIN. Till exempel, den 08.06.2016 i databasen för Federal Tax Service of Russia för staden Moskva, registrerades 3797733 ogiltiga TIN för individer.

Hur kontrolleras med TIN?

Välj din region på skattewebbplatsen och börja sedan kontrollera med informationen du har: TIN, inspektionskod eller perioden då TIN var ogiltig.

Steg # 5. Kontrollera motparten med TIN: ogiltig TIN för juridiska personer

Att kontrollera motparten av TIN inkluderar också ett sådant steg som att kontrollera om partnerns TIN ingår i den ogiltiga TIN -databasen. Till exempel, enligt informationen på den officiella webbplatsen nalog.ru, registrerades totalt 1111000 ogiltiga TIN för juridiska personer i databasen för Federal Tax Service of Russia för staden Moskva 2016-06-08.

Hur kontrolleras med TIN?

Välj din region på skattewebbplatsen. Ange sedan TIN, KPP eller perioden då TIN var ogiltig. Det är inte nödvändigt att ange all data samtidigt.

Steg 6. Kontroll av utländska motparter

FTS webbplats har en ny elektronisk tjänst genom vilken ett företag kan kontrollera en utländsk motpart. Detta är en ytterligare möjlighet att kontrollera tillförlitligheten affärspartner... Tidigare kunde företag endast kontrollera online ryska motparter i avsnittet "Affärsrisker: Kontrollera dig själv och motpart".

Tjänsten ger tillgång till information från statsregistret över ackrediterade filialer, representationer för utländska juridiska enheter (klausul 11, artikel 21 i federal lag nr 160-FZ daterad 09.07.99). Företaget kommer att kunna ta reda på det fullständiga namnet på filialen eller representationskontoret och dess adress, samt datum då ackrediteringspostens statliga nummer tilldelades eller datum för uppsägning.

För att kontrollera en utländsk motpart, gå till skattemyndigheternas webbplats nalog.ru och gå till avsnittet "Elektroniska tjänster" (till höger på webbplatsens huvudsida). Välj "Register över ackrediterade filialer, representationer för utländska juridiska personer (RAFP)". Tjänsten är gratis och databasen är allmänt tillgänglig. För att kontrollera, ställ in ett av sökalternativen:

- INN / KPP;
- Namn;
- ackrediteringsrekordets (NZA) tillståndsnummer.

Det är säkrare och snabbare att söka efter en motpart med TIN. Detta är en obligatorisk förutsättning, kontrollpunkten är valfri. När bara namnet är känt kan du förfina sökningen och välja den region där motparten finns. Fyll i sökkortet Obligatoriska fält med en asterisk, ange siffrorna från bilden och klicka på sök.

En lista över filialer och representationskontor visas på skärmen utländska företag som matchar de angivna parametrarna. För att spara till din dator detaljerad information om företaget i PDF -format, klicka på ikonen till höger. Utdraget kommer också att innehålla uppgifter om den utländska motpartens aktiviteter, antalet anställda, information om chefen, certifikatbehov etc.

Kontrollera även de motparter som revisorerna köper hushållsvaror av

Vem som vann tvisten: inspektion
Detaljer om rättsakten: Beslut från skiljenämnden i norra kaukasiska distriktet den 23.05.16 nr A53-5042 / 2015
Utgåva pris: 269 ​​tusen rubel

Organisationen gav ut pengar till anställda på grund av betalningen för parkering och inköp av hushållsartiklar. Revisorer upprättade förskottsrapporter och bifogade kassakvitton till dem.

Under kontrollen fann skattemyndigheterna att kvittona indikerade obefintligt TIN, och säljarna själva var inte registrerade i Unified State Register of Legal Entities. Revisorerna ansåg att transaktionerna var fiktiva och utesluter dem från skattekostnader kostnaden för hushållsartiklar och parkering. Och de anställda debiterades dessutom personlig inkomstskatt.

Domstolen stödde inspektörerna. Företaget gav pengar till revisorerna i tre år. Men under denna tid har hon aldrig kontrollerat leverantörerna, åtminstone på grundval av Rysslands Federal Tax Service. Organisationen utövade inte due diligence vid valet av motparter. Därför bär den alla risker som uppstår när man arbetar med en skrupelfri leverantör (klausul 10 i resolutionen från plenum vid Ryska federationens högsta skiljedomstol den 12.10.06 nr 53).

Rättslig praxis om liknande tvister

Tidigare har domstolarna tillåtit företaget att ta hänsyn till kostnader, även om hotellkvittot innehåller ett fiktivt TIN (avgöranden från skiljedomstolen i Ural-distriktet den 28/08/15 nr F09-5678/15 och FAS från North-West District av 11/15/12 nr A52-1635/2012). När allt kommer omkring kan arbetsgivaren inte kontrollera hotellet i förväg, eftersom han inte vet var de utstationerade medarbetarna kommer att bo.

Steg 7. Nio användbara webbplatser för online -motpartsverifiering

Vi har samlat ytterligare nio officiella webbplatser här som du bör kontrollera:

Verifiering av fullmakten med en företrädare för motparten

På Internet kan du kontrollera om fullmakten har återkallats från motpartens ombud. Webbplatsen för Federal Notary Chamber www.notariat.ru innehåller en databas med annullerade fullmakter. Den omfattar endast de fullmakter som har certifierats av notarier. Databasen är också tillgänglig på länken http://reestrdover.ru/. Det är lämpligt att använda den för en omfattande kontroll av motparten innan ett avtal ingås.

Basen är inte i det offentliga rummet. Den kan bara användas för att kontrollera om en viss fullmakt har avbrutits. För att göra detta måste du veta minst en av följande detaljer om fullmakten:

- datum för intyg från notarie;
-registreringsnummer.

Denna information anges på söksidan. Resultatet visas i form av en tabell (se skärmdump nedan). Det återspeglar dessutom:

- information om notarien som intygade fullmakten;
- datum och tid då information om upphävande av fullmakten infördes i en enda informationssystem notarier.

Om fullmakten inte återkallas, visas i slutet av sökningen följande meddelande: ”Totalt 0 register hittades. Förfina dina söktermer. "

Närvaron i databasen med en fullmakt som presenteras av en företrädare för motparten är ett alarmerande tecken. Den här personen har trots allt inte befogenhet att slutföra en transaktion eller utföra andra åtgärder på motpartens vägnar. Om organisationen ändå ingår ett avtal med honom, är risken stor att den senare kommer att erkännas som ogiltig (artikel 1 i artikel 166 i Ryska federationens civillag). Till exempel i företagets färg, på vars vägnar representanten agerade.

Ett annat möjligt scenario är att skattemyndigheterna anser att denna motpart är en endag. Speciellt när det finns andra tecken på ond tro. Som ett resultat kommer de att vägra organisationen att dra av "ingående" moms och ta hänsyn till kostnaderna för transaktioner med denna motpart.

Kontroll av motparten för finansiella rapporter

En skrupelfri motpart kan inte bara underlåta att betala för leveransen, utan också bli en anledning till ytterligare skatter. Du kan bedöma tillförlitligheten hos potentiella partners i större kontrakt genom att analysera deras bokslut för det senaste året. Företag är skyldiga att överlämna det till inspektionen och statistikbyrån (stycke 5 punkt 1 i artikel 23 i Ryska federationens skattekodex och artikel 18 punkt 1 i den federala lagen av 24.12.11 nr 402-FZ " Om bokföring "). Dessutom ligger den nu i fri åtkomst.

Hur man får motpartens bokslut

Begär en motpart.

Eftersom bokslutet inte är en kommersiell hemlighet (artikel 11 i artikel 13 i den federala lagen av 24.12.11 nr 402-FZ), bör vägran att lämna det varna dig. Nackdelen med detta alternativ är att motparten kan utfärda en förfalskad balansräkning för att framträda i ett gynnsamt ljus. Det är trots allt inte svårt att skapa en markering vid mottagande av uppgifter från skattemyndigheterna på en kopia av en balansräkning.

Skaffa från Rosstat på Multistat -portalen.

Serviceadress - www.multistat.ru → Information online -resurser från State Medical Center Rosstat → Företag och organisationer. Men informationen kommer att betalas (vid undertecknandet av numret - 398 rubel). Dessutom faller rapportering in i denna databas med en fördröjning. Vid tidpunkten för detta skrivande angav Multistat-webbplatsen att systemet uppdaterades den 11 juni och innehåller rapporter för 2005-2014.

Få det på portalen för offentliga tjänster.

Portaladress - beta.gosuslugi.ru → Populära tjänster → Alla populära tjänster → Alla tjänster (efter avdelningar) → federal tjänst statlig statistik> Erhålla av intresserade användare av data från årsbokslut (finansiella) uttalanden.

Portalen fungerar med samma databas som "Multistat", därför finns det förseningar i sammanställningen av data. Men här tillhandahålls rapporteringen gratis och några minuter efter begäran

Första stadiet. Jämför indikatorernas dynamik över flera år

Analys av rapporter två eller tre år i rad kommer att avslöja trender i en potentiell motparts verksamhet. Det finns många indikatorer. De mest informativa finns listade i tabellen nedan.

EXEMPEL.

LLC "Company" planerar att ingå ett stort leveransavtal med en ny köpare - LLC "Kontragent". Genom att analysera den framtida partnerens finansiella rapporter avslöjade företaget en tvåfaldig minskning av avkastningsgraden från 2014 till 2015. Ledningen för LLC "Company" beslutade att ingå ett avtal med motparten för ett lägre belopp.

Skattemyndigheternas hänvisningar till motparternas låga lönsamhet hittar oftast inte stöd i domstol. Ett exempel på detta är definitionen av Federal Antimonopoly Service of the Ural District daterad 20.12.13 nr F09-13580 / 13. Men det finns beslut till förmån för revisorerna (beslutet från skiljenämnden i Nordkaukasus-distriktet den 14/12/15 nr F08-9113/2015). Därför är det säkrare att analysera koefficienternas dynamik åtminstone för leverantörer som företaget planerar att ingå stora kontrakt med.

Motparten är som en fly-by-night. Vilket argument från skattemyndigheterna visar sig vara det sista strået i tvisten

Om en leverantör har tecken på en fly-by-night, anser skattemyndigheterna transaktioner med honom som fiktiva. Som ett resultat lider köparen. Inspektörerna vägrar honom att dra av moms och tar hänsyn till kostnaderna för dessa transaktioner. Vi pratar om sådana typiska tecken på en endag:

- det finns inga anläggningstillgångar och annan egendom i motpartens balansräkning, utan vilka det är omöjligt att fullgöra skyldigheter enligt transaktionen;
- det finns en person i personalen, vanligtvis vd: n Kamrer och den enda grundaren;
- leverantören har inga kostnader för pågående aktiviteter - för betalning verktyg, hyror, kommunikationstjänster, löneutbetalningar;
- motparten är registrerad på massregistreringsadressen, det finns inget kontor eller anställda på den;
- leverantören inte lämnar rapporter till inspektionen eller lämnar in dem med noll eller minsta omsättning.
- han betalar inte skatter och försäkringspremier till fonder, eller betalar magra belopp.

Många domstolar avvisar skattemyndigheternas argument och avbryter ytterligare avgifter om köparen har bevisat transaktionens verklighet. När allt kommer omkring kan ett respektabelt företag ha sådana tecken. Till exempel, för att tillhandahålla konsulttjänster, är det inte nödvändigt att ha en personal på 200 personer och produktionsutrustning värd 40 miljoner rubel.

Men om kontrollanterna finner något annat tveksamt i transaktionerna håller domstolarna med dem. Från färskt rättslig praxis vi har valt de argument som visade sig vara det sista strået som lutade skiljemännen till förmån för skattemyndigheterna. Låt oss se hur vi undviker samma misstag och undviker ytterligare avgifter i artikeln

Problemet med integriteten hos var och en av parterna i fördraget i världen moderna affärer- en av de mest relevanta idag. Ett pålitligt sätt att skydda dig själv som företagare från många risker är att kontrollera motparten av TIN på webbplatsen skattekontor.

Varje år gör de lagstiftande organen i statsmakten många ändringar i Ryska federationens administrativa och skattelagstiftning, i ett försök att skydda medborgarna från bedrägerier, för att upprätthålla full laglighet och transparens i transaktioner.

Varför måste du kontrollera motparten innan du börjar samarbeta

En organisation som vill upprätthålla och öka sitt rykte inom ett visst marknadssegment måste vara så trygg som möjligt hos sina affärspartners, för genom att göra en affär med en tveksam motpart äventyrar den inte bara sig själv utan också sina kunder.

Tänk på ett antal skäl till varför din affärspartner kan vara opålitlig och utsätta dig för en allvarlig risk om du gör ett utslag:

Organisationens "ålder" eller perioden för dess verksamhet.

Motparten försäkrar dig om att den har funnits på detta marknadssegment i mer än tio år, men tyder dokumenten på något annat? Detta är en allvarlig anledning att tänka efter.

Inkonsekvens i de uppgifter som du har fått.

Denna situation kommer att skapa många problem för din bokföringsavdelning. I synnerhet, när de försöker få återbetalning för moms, kommer skattemyndigheterna inte att acceptera fakturor med fel i uppgifterna om motparten som bekräftelse.

Registrerings massadress.

Det är ganska vanligt när adressen för en juridisk enhets plats sammanfaller med adresserna för andra juridiska personers plats.

Ledarens position intas av en opålitlig person.

Om samma person är registrerad generaldirektör ett dussin organisationer - att ingå ett avtal med en sådan motpart blir åtminstone osäkert. Det bör noteras att vid anbud om en entreprenörs plats för arbete är det värt att kontrollera företagets chef. Denna kontroll hjälper dig att undvika en situation där samma person kommer att stå bakom alla ansökningar som lämnas in för tävlingen.

Brist på licens för att utföra en viss typ av arbete.

Var noga med att ta reda på vilken typ av aktivitet din potentiella motpart har, enligt OKVED -klassificeraren, kontrollera tillgängligheten nödvändiga dokument och licenser. Detta är trots allt mycket viktigt när det gäller licensierad verksamhet.

Organisationen är på väg att gå i konkurs, eller så är företagets chef diskvalificerad.

Affärspartnern kommer förmodligen att hålla tyst om detta, men du måste vara på utkik. Att sluta några affärer i det här fallet är en extremt riskfylld satsning som bäst undviks.

På ett enkelt språk om komplexet: mycket av det du inte vet om moms ännu, men det kommer att vara användbart att veta det.

Bankkort och betalterminaler är inte bara vår nutid, utan också framtiden. Lär dig nya saker och introducera dem aktivt i ditt företag :.

Läs om devalveringen av rubeln, utsikterna för tillväxten av vår nationella valuta inom en snar framtid i.

Varför ska du kontrollera ditt företag

Efter att ha säkerställt motpartens konsistens och tillförlitlighet är det värt att kolla in dig på TIN på tax tax.ru -webbplatsen för att undvika obehagliga stunder.

Att kontrollera med TIN tar inte mycket tid och ansträngning, och att kontrollera din organisation är definitivt värt det. Det är genom denna kontroll som du kommer att se den information som partners får om din organisation.

Konstant kontroll och övervakning av ditt företag kommer bara att spela i dina händer och kommer att rädda dig från sådant obehagliga konsekvenser i framtiden som:

• dålig kvalitet och ofullständig leverans av bokslut;
• sen betalning av skatter;
• raider övertagande av ditt företag.

Hur man kontrollerar en motpart på skatteverkets webbplats

På grund av betydande förändringar i Federal Tax Service (IFTS) arbete har kontroll av uppgifterna på webbplatsen online blivit ett snabbt och enkelt förfarande, till skillnad från att beställa utdrag från Unified State Register of Legal Entities eller Unified State Register of Legal Enheter.

För att få information om din motpart, att veta hans TIN, och för att kontrollera dig själv på Internetportalen för Federal Tax Service of Russia, är det tillräckligt att ta flera steg i följd:

1
Gå till https://egrul.nalog.ru/.

Två fönster öppnas framför dig: sökkriterier och inmatning av siffror från bilden.

2
I sökkriterierna väljer du sökningen efter PSRN / INN och anger din motparts individuella identifieringsnummer.

3
I fältet för inmatning av nummer måste du ange siffrorna från bilden som du ser (ofta är det sex siffror).

4
Klicka på den högra blå knappen "Sök".

Efter några sekunder kommer Internetportalen att behandla inmatade data och ge dig den information du behöver om den framtida partnern, nämligen: organisationens namn, plats och datum för dess registrering.

5 Om du klickar på namnet på en juridisk person kommer en PDF -fil som innehåller ett utdrag från Unified State Register of Legal Entities och information om den skattskyldige att laddas ner till din persondator.

Vilken data kan erhållas

Från den här filen kan du få viktig information om din motpart:
• dess juridiska namn (förkortat och fullständigt);
• uppgifter om intyget om införande av hans uppgifter i Unified State Register of Legal Entities;
• uppgifter om den juridiska personen (datum och form för skapandet);
• namnet på det organ som registrerade skapandet av organisationen och namnet på det organ som satte organisationen på skatteregistreringar;
• gren av pensionsfonden (PFR) där organisationen var registrerad och datum för dess registrering;
• datum för bildandet och storleken på det juridiska företagets auktoriserade kapital;
• uppgifter om en person som har förmågan att agera på organisationens vägnar utan fullmakt, hela personens namn och hans TIN;
• typ information ekonomisk aktivitet juridisk person enligt OKVED och datum för dess överlåtelse;
• uppgifter om licenser som innehas av organisationen. Typer av licensierade aktiviteter, deras plats för handling, liksom giltighetstid och datum för utfärdande av licenser, antal organisationer som utfärdade dem;
• information om eventuella ytterligare ekonomiska typer en juridisk persons verksamhet;
• uppgifter om alla grenar av organisationen: datum för skapandet, nummer i Unified State Register of Legal Entities och adress på plats;
• information om varje ändring som gjordes till ingående handlingar från och med registreringen av en juridisk person. Datum för alla förändringar och deras väsen.

Det är säkert att säga att de data som du kommer att lära dig när du kontrollerar din motpart på Internetportalen för Ryska federationens skattetjänst kommer att vara mycket omfattande och betydande, helt pålitliga och helt gratis.

Den amerikanska författaren Josh Billings sa en gång: "Ju mindre vi vet, desto mer misstänker vi." Misstänk inte dina partners, men vet mer om dem!

Var intresserad av människorna omkring dig, var intresserad av dem som du planerar att göra ett avtal med. Ryska federationens Federal Tax Service webbplats hjälper dig med detta genom att tillhandahålla fullständig och ärlig information. Uppriktigt engagemang och ärlighet kommer säkert att tjäna dig och ditt företag väl.

Bor du i en liten stad och drömmer om ditt eget företag? Vi kommer att berätta vilken typ av verksamhet du kan öppna med ett minimum av medel.

För ett framgångsrikt företag, bekanta dig med metoden.

Vilka är fördelarna för den anställde om arbetsgivaren, vid anställning, etablerade sig villkorlig dom? För att dra full nytta av dina lagliga rättigheter, läs.

Hur du minimerar dina risker i affärer, med hjälp av staten, och kontrollerar motparten av TIN på skattewebbplatsen, beskrivs i videon.

För att utse fältrevisioner använder skattemyndigheterna kriterierna för att bedöma ett företags skatterisk, indikatorer på den skattskyldiges lönsamhet och skattebördan på hans verksamhet. Denna information är inte bara öppen - skattemyndigheterna rekommenderar till och med att skattebetalarna använder den för självkontroll. Federal Tax Service har uppdaterat värdena för bedömning av skattetrycket och lönsamheten för 2017. Tabeller med numeriska parametrar för skatterisker publicerades på FTS webbplats.

Kolla upp finansiella ställning din organisation och dess motparter

Kontrollera dig själv Vilka finansiella indikatorer kommer definitivt att väcka uppmärksamhet hos inspektörer

Det finns ett dokument med vilket en skattskyldig kan analysera hur misstänksam hans rapportering kommer att verka för skattemyndigheterna. Detta är en slags DSP-manual, endast avklassificerad. Dokumentet kallas "Allmänt tillgängliga kriterier för självbedömning av riskerna för skattebetalare som används av skattemyndigheterna vid val av objekt för genomförande av utflykter. skatterevisioner».

Dessutom finns det ett annat dokument-order från Federal Tax Service of Russia av den 14 oktober 2008 nr MM-3-2 / [e-postskyddad] Kriterierna diskuteras mer i detalj nedan.

Skattetrycket avviker från genomsnittet

Detta innebär att skattebördan (mängden skatter som betalas dividerat med intäkterna) ligger under genomsnittet för branschen där den verkar.

Företaget får en förlust flera år i rad

Vi pratar om förluster i två år eller mer. För att undvika onödig uppmärksamhet från inspektörer kan olönsamma organisationer välja en av två vägar. Eller överför en del av kostnaderna till framtiden och visa i rapporteringen, om än liten, men vinst. Eller förklara för inspektörerna orsakerna till förlusten.

Betydande momsavdrag

Detta innebär att andelen mervärdesskatteavdrag i mängden skatt som har samlats för de senaste 12 månaderna överstiger 89 procent. Samma påståenden kan göras till detta kriterium som till skattebördans standard.

Utgifterna växer snabbare än inkomsterna

Inspektörer jämför hur snabbt ett företags utgifter växer i förhållande till dess intäkter. Dessutom jämförs uppgifterna för redovisning och skatteredovisning separat. Och sedan jämförs de. Om tillväxttakten för redovisnings- och skattekostnader inte sammanfaller kan företaget vara bland kandidaterna för revisionen.

Lön under branschgenomsnittet

Låga löner är ett av kommissionens favoritämnen skattemyndigheter... Inspektörer tar lönen i organisationen och delar den med antalet anställda. Det resulterande värdet jämförs med medellön efter bransch. I riskzonen finns de företag som har lägre nivåer.

En skattebetalare kunde ha förlorat rätten till särskild regim mer än en gång

För att tillämpa ett förenklat system, betala UTII eller jordbruksskatt, får en organisation eller en entreprenör inte överskrida de gränser som definieras i de relevanta kapitlen. Skattelagstiftningen RF. Till exempel, för en ”förenklad person” bör restvärdet på anläggningstillgångar och immateriella tillgångar i redovisningen inte överstiga 100 000 000 rubel.

Så, en skattebetalare som arbetar i en särskild regim är misstänksam, för vilken denna eller den där indikatorn närmar sig maxstandarden med mindre än 5 procent två gånger om året eller oftare.

En entreprenörs utgifter närmar sig hans inkomst

Detta kriterium är endast för företagare. Enligt Rysslands federala skatteväsendets idé är de av dem vars andel av professionella avdrag i den totala inkomsten överstiger 83 procent misstänkta.

Företaget samarbetar med återförsäljare och mellanhänder

Trots att titeln på det åttonde kriteriet bara handlar om att arbeta med återförsäljare och mellanhänder gäller det faktiskt alla som misstänks för orättfärdiga skatteförmåner. Med andra ord uppfylls detta kriterium av alla de företag som visar ett eller annat inslag från dem som anges i resolutionen från plenum för Ryska federationens högsta skiljedomstol den 12 oktober 2006 nr 53.

Skattebetalaren lämnar inte förklaringar till inspektörerna